在前面的四期专栏中，我们介绍了绝大多数华人在年老时都愿意选择居家养老的模式，长期护理险能提供护理的专项资金安排，帮助我们在体弱时也能把握住生活的主动权，自主地选择自己的晚年生活模式。本周，让我们来探讨老年人如何掌握住生活的主动权，以及平安书如何规划才能保证家庭财产的顺利传承和在法律框架下合理避税。
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一、老年人的财务控制权
上了年纪之后，很多人由于病痛日渐增多且脑力精力有限，逐渐将自己的财务经济大权交到子女的手上，这样的做法还是有一定的隐患的：1）不少年轻人的投资运作方式相对大胆，不一定适合老年人的生活模式；2）有些年轻人可能同感心上相对欠缺，没能充分从老年人的角度出发去安排或处置资产，而更多地照顾了自己的利益；3）不少子女在加拿大出生或长大，思维方式更接近本地人，感觉父母年纪大了，去养老院是很合适的方式。而父母在生活理念上更接近在中国的华人，偏向于居家养老，这都形成了某种文化上的差异。
所以通常来说，还是建议老年人对自己的资产和财务状况拥有相当程度的自由支配权。
二、平安书的规划
平安书，也就是遗嘱（Will），这是北美家庭财务规划中非常重要的一个组成部分。有数据统计，加拿大超过60%的本地家庭都做了平安书的规划。但是在服务华人客户的过程中，我遇到相当多的华人朋友都不了解这一部分，还有个别的朋友保持着国内的传统，希望避谈“平安书”以取吉利。
1、规划与否，纳税结果迥异
加拿大号称“万税之国”，税则中的相当部分都是针对家庭成员变动后将征收的税格。本地西人之所以重视平安书这一环节，是因为他们通过多年的实践，在财产传承中切身感受到了规划与否，所得到的税务结果有天壤之别！
以RRSP、CPP、QPP的继承为例，让我们看看规划与不规划究竟有哪些不同的效果：
- 平安书规划1：在平安书中写明将RRSP、CPP、QPP全部roll over给配偶，则为“零”税率，也就是100%免税，这是最优的税务规划方式。可将RRSP、CPP、QPP以外的其他现金、投资、保险留给子女；
- 平安书规划2：RRSP可在平安书中写明以年金方式转给子女；那么子女只就每年收到的年金部分视同当年收入征税；
- 不规划：如果没有平安书，按照魁北克民法典（”Civil Code of Quebec”）的规定，将按默认规定1/3转给配偶，2/3给子女。转给配偶的部分免税，但2/3给子女的部分均被视同子女当年收入征税。
再以主要居住房的继承为例：
- 平安书规划1：在平安书中写明将主要居住房roll over给配偶，则为“零”税率，也就是100%免税，这是最优的税务规划方式；
- 不规划：如果没有平安书，按照魁北克民法典（”Civil Code of Quebec”）的规定，将按默认规定1/3转给配偶，2/3给子女。转给配偶的部分免税，但2/3给子女的部分被视同子女当年收入对“taxable capital gain”的部分征税。此外，如果子女尚未成年，当想要出让主要居住房时，法庭会先冻结房产，之后花费几个月的时间验证“出让主要居住房”这一是否符合未成年人的最大利益。这无疑会给卖房的操作带来诸多的不便。
很多华人朋友在做家庭财产和遗产规划的过程中，感叹住了这么多年，原来还是这么不了解加拿大社会的运作机制，特别是与税和财产有关的分配方式。
所以，我非常希望能够借助《七天》杂志这一很好的平台，让更多的华人朋友注意保护自己的私人财产，在法律的框架内合理避税。
2、跳出《魁北克民法典》默认规则的框架
说到平安书的规划，在此我想问各位读者朋友一个问题：“您有平安书吗”？
多数的朋友会回答：“没有”。
而实际上，答案是“每个人都有”！
这是因为那些没有做过平安书规划的魁省人，将自动按照《魁北克民法典》规定的方式来做遗产分配，而这种方式无疑是政府税金较大化的。
从前面讲述的2个简单的例子我们可以看到，通过整体的家庭财务和遗产的规划，税金能降到最低。这就是为什么本地人重视平安书规划的原因。
3、如何先期草拟平安书
很多朋友不知应如何入手拟定平安书。
首先要做的是先理清现有的各项资产和相关信息，Sun Life Financial有专门的文本供客户理清自己的资产等重要信息；之后是了解各方面资产的多种处置方式和相应的税务处理方式；再后是平衡家庭/家族内各方面利益，同时保证自己对财产的控制和变动权利；最后是资产间的配比和平衡，以及选择合适的方案最优化避税。
“避税”一词，是广大华人朋友最常使用的词汇。虽然在加拿大的税务系统中，确实也有“avoid tax”一词，但是在实际生活中，西人概念中的“避税（avoid tax）”一词常含有略微贬义的意思。比较冠冕堂皇的词则是“税务筹划taxation planning”。所以华人朋友们可在日常生活中尽量采用本地人心理上认可的词汇进行沟通，以免出现不必要的误解。
在几种自己草拟平安书的方式中，获得法律认可度最高的方式是：打印平安书后，本人连同2个证人均签章连同日期。
草拟时通常夫妻双方各写一份，既要考虑一方“离开”的情况，也要考虑双方都“离开”的情况，子女尚未成年的还需考虑指定信赖的人选作为非常状况下孩子的监护人。
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